Библиотека HR
Должностные инструкции
Кадровое агентство
уникальных специалистов
Должностные инструкцииИнструкции по категориям:Инструкции по алфавиту:Внутренний аудитор
Вы можете скачать должностную инструкцию внутреннего аудитора бесплатно. Должностные обязанности внутреннего аудитора
Утверждаю _____________________________ (Фамилия, инициалы) (наименование организации, ее ________________________________ организационно - правовая форма) (директор; иное лицо, уполномоченное утверждать должностную инструкцию) 00.00.201_г. м.п.
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ ВНУТРЕННЕГО АУДИТОРА
------------------------------------------------------------------- (наименование учреждения)
00.00.201_г. №00
1. Общие положения 1.1.Настоящаядолжностная инструкция устанавливает права, ответственность и должностные обязанности внутреннего аудитора____название учреждения___ (далее – «предприятие»). 1.2.На должность внутреннего аудитора принимается лицо с высшим профессиональным (экономическим) образованием, дополнительной специальной подготовкой и стажем бухгалтерской работы не менее (2, 3 лет), в том числе в должности аудитора не менее 1 года, 2 лет. 1.3.Внутренний аудитор должен знать: -нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия; -рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики; -методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия; -правила проведения проверок и документальных ревизий; -денежное обращение, кредит, порядок ценообразования; -правила организации и ведения бизнеса; -профиль, специализацию и особенности структуры предприятия; -аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита; -порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета; -средства вычислительной техники, коммуникации и связи; -экономику и организацию производства, труда и управления; -основы трудового законодательства; -основы налоговой системы, порядок исчисления налогов; -трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство; -основы маркетинга, основы администрирования; -этику делового общения; -правила и нормы охраны труда. 1.4.Внутренний аудитор принимается на должность и освобождается от нее по приказу руководителя предприятия. 1.5.В период отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности возлагаются на лицо, назначенное в установленном порядке, приобретающее соответствующие права и несущее ответственность за должное выполнение возложенных на него обязанностей. 1.6.Внутренний аудитор находится в подчинении у руководителя организации, первого заместителя руководителя.
2. Должностные обязанности
Внутренний аудитор обязан: 2.1.Проводить сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом. 2.2.Контролировать выполнение бюджета предприятия. 2.3.Осуществлять проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия 2.4.Контролировать доступ работников предприятия к активам и финансовой информации. 2.5.Осуществлять проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления. 2.6.Организовать унификацию и стандартизацию учетных процессов. 2.7.Подготавливать и представлять для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ. 2.8.Осуществлять экспертную оценку проектов контрактов. 2.9.Контролировать своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов. 2.10.Проводить выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач. 2.11.Контролировать выполнение предприятием и его контрагентами своих обязательств. 2.12.Анализировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей. 2.13.Выявлять внутренние резервы предприятия и определять пути их эффективного использования. 2.14.Проводить мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам. 2.15.Осуществлять анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов. 2.16.Разрабатывать рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери. 2.17.Разрабатывать финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации. 2.18.Принимать участие в формировании сводной и консолидированной отчетности. 2.19.Подготавливать предприятия к внешнему аудиту. 2.20.Определять и анализировать возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии. 2.21.Осуществлять надзор за работой персонала в части финансов. 2.22.Анализировать должностные инструкции. 2.23.Определять соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий. 2.24.Вносить предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции. 2.25.Выполнять временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.). 2.26.Консультировать руководство предприятия по вопросам аудита. 2.27.Составлять отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, давать экспертные заключения.
3. Права
Внутренний аудитор вправе: 3.1.На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита. 3.2.Давать обязательные к выполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками. 3.3.Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита. 3.4.Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту. 3.5.Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля на предприятии, а также изменению управленческой политики на предприятии. 3.6.Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей. 3.7.Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями. 3.8.Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
4. Ответственность
Внутренний аудитор несет ответственность: 4.1.Недолжное выполнение или невыполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией в установленных действующим трудовым законодательством РФ рамках. 4.2.Правовые нарушения, совершенные в процессе своей деятельности в установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ рамках. 4.3.Причинение материального вреда организации в установленных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ рамках.
Руководитель структурного подразделения: _____________ __________________ (подпись) (фамилия, инициалы)
00.00.201_г.
С инструкцией ознакомлен, один экземпляр получил: _____________ __________________ (подпись) (фамилия, инициалы)
00.00.20__г.
|
© 2007-2018, Кадровое агентство «КАУС» - поиск и подбор персонала в Москве Карта сайта | Москва, Шлюзовая наб., д. 6, стр. 4 Телефон: (495) 660-35-40 Санкт-Петербург, Воронежская ул., д. 76 Телефон: (812) 615-80-39 | Superjob: подбор резюме и вакансий Политика конфиденциальности |