Должностная инструкция по специальности «Внутренний аудитор»
Вы можете скачать должностную инструкцию внутреннего аудитора бесплатно. Должностные обязанности внутреннего аудитора
Утверждаю
_____________________________ (Фамилия, инициалы)
(наименование организации, ее ________________________________
организационно - правовая форма) (директор; иное лицо, уполномоченное
утверждать должностную инструкцию)
00.00.201_г.
м.п.
ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ
ВНУТРЕННЕГО АУДИТОРА
-------------------------------------------------------------------
(наименование учреждения)
00.00.201_г. №00
1. Общие положения
1.1.Настоящаядолжностная инструкция устанавливает права, ответственность и должностные обязанности внутреннего аудитора____название учреждения___ (далее – «предприятие»).
1.2.На должность внутреннего аудитора принимается лицо с высшим профессиональным (экономическим) образованием, дополнительной специальной подготовкой и стажем бухгалтерской работы не менее (2, 3 лет), в том числе в должности аудитора не менее 1 года, 2 лет.
1.3.Внутренний аудитор должен знать:
-нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия;
-рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики;
-методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия;
-правила проведения проверок и документальных ревизий;
-денежное обращение, кредит, порядок ценообразования;
-правила организации и ведения бизнеса;
-профиль, специализацию и особенности структуры предприятия;
-аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита;
-порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета;
-средства вычислительной техники, коммуникации и связи;
-экономику и организацию производства, труда и управления;
-основы трудового законодательства;
-основы налоговой системы, порядок исчисления налогов;
-трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство;
-основы маркетинга, основы администрирования;
-этику делового общения;
-правила и нормы охраны труда.
1.4.Внутренний аудитор принимается на должность и освобождается от нее по приказу руководителя предприятия.
1.5.В период отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности возлагаются на лицо, назначенное в установленном порядке, приобретающее соответствующие права и несущее ответственность за должное выполнение возложенных на него обязанностей.
1.6.Внутренний аудитор находится в подчинении у руководителя организации, первого заместителя руководителя.
2. Должностные обязанности
Внутренний аудитор обязан:
2.1.Проводить сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.
2.2.Контролировать выполнение бюджета предприятия.
2.3.Осуществлять проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия
2.4.Контролировать доступ работников предприятия к активам и финансовой информации.
2.5.Осуществлять проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.
2.6.Организовать унификацию и стандартизацию учетных процессов.
2.7.Подготавливать и представлять для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ.
2.8.Осуществлять экспертную оценку проектов контрактов.
2.9.Контролировать своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.
2.10.Проводить выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач.
2.11.Контролировать выполнение предприятием и его контрагентами своих обязательств.
2.12.Анализировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.
2.13.Выявлять внутренние резервы предприятия и определять пути их эффективного использования.
2.14.Проводить мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам.
2.15.Осуществлять анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.
2.16.Разрабатывать рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.
2.17.Разрабатывать финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.
2.18.Принимать участие в формировании сводной и консолидированной отчетности.
2.19.Подготавливать предприятия к внешнему аудиту.
2.20.Определять и анализировать возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.
2.21.Осуществлять надзор за работой персонала в части финансов.
2.22.Анализировать должностные инструкции.
2.23.Определять соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий.
2.24.Вносить предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции.
2.25.Выполнять временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.).
2.26.Консультировать руководство предприятия по вопросам аудита.
2.27.Составлять отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, давать экспертные заключения.
3. Права
Внутренний аудитор вправе:
3.1.На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита.
3.2.Давать обязательные к выполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.
3.3.Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.
3.4.Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту.
3.5.Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля на предприятии, а также изменению управленческой политики на предприятии.
3.6.Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
3.7.Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
3.8.Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
4. Ответственность
Внутренний аудитор несет ответственность:
4.1.Недолжное выполнение или невыполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией в установленных действующим трудовым законодательством РФ рамках.
4.2.Правовые нарушения, совершенные в процессе своей деятельности в установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством РФ рамках.
4.3.Причинение материального вреда организации в установленных действующим трудовым и гражданским законодательством РФ рамках.
Руководитель структурного подразделения: _____________ __________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
00.00.201_г.
С инструкцией ознакомлен,
один экземпляр получил: _____________ __________________
(подпись) (фамилия, инициалы)
00.00.20__г.
.png)
.png)
.png)
.png)
.png)
.jpg)
