Кадровое агентство / 12 лет на рынке
г. Москва, Шлюзовая Набережная 6,
стр. 4, эт. 3, оф. 15

Специалист по налоговому планированию

Вы можете скачать должностную инструкцию специалиста по налоговому планированию бесплатно. Должностные обязанности специалиста по налоговому планированию

 

Утверждаю

_____________________________                                                      (Фамилия, инициалы)

(наименование организации, ее                                        ________________________________

организационно - правовая форма)                              (директор; иное лицо, уполномоченное

утверждать должностную инструкцию)

00.00.201_г.

м.п.

           

 

ДОЛЖНОСТНАЯ ИНСТРУКЦИЯ

СПЕЦИАЛИСТА ПО НАЛОГОВОМУ ПЛАНИРОВАНИЮ

-------------------------------------------------------------------

(наименование учреждения)

00.00.201_г. №00

 

1. Общие положения

1.1.Настоящая должностная инструкция устанавливает права, ответственность и должностные обязанности специалиста по налоговому планированию___________________ (далее – «предприятие»). Название учреждения

1.2.Специалист по налоговому планированию должен знать:

-принципы организации предпринимательской деятельности, создания юридических лиц, разработки учредительных документов;

-методические материалы, касающиеся предпринимательской и иной деятельности юридических и физических лиц;

-основы налогового планирования;

-налоговый кодекс РФ, законы и иные нормативные правовые акты, регламентирующие налогообложение юридических и физических лиц, основные международные нормативные правовые акты в сфере налогов и сборов;

-методы оптимизации налогообложения;

-договорное право;

-основы бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности;

-порядок ведения налогового учета и составления налоговой отчетности;

-структуру и принципы организации налоговых органов;

-трудовое законодательство;

-правила и нормы по охране труда;

-современные информационные технологии, порядок эксплуатации, программное обеспечение в сфере налогов.

1.3.Специалист по налоговому планированию принимается на должность и освобождается от нее по приказу руководителя предприятия по представлению финансового директора, финансового менеджера, начальника финансового отдела, и пр.

1.4.Специалист по налоговому планированию находится в подчинении у финансового менеджера, финансового директора, начальника финансового отдела и пр.

1.5.В период отсутствия специалиста по налоговому планированию (командировка, отпуск, болезнь, пр.) его обязанности возлагаются на лицо, назначенное в установленном порядке, приобретающее соответствующие права и несущее ответственность за должное выполнение возложенных на него обязанностей.

 

2. Должностные обязанности

Специалист по налоговому планированию обязан:

2.1.Разрабатывать основные концепции налоговой политики предприятия.

2.2.Осуществлять текущее налоговое планирование (разрабатывать налоговый бюджет; составлять прогнозы исполнения налоговых обязательств исходя из планируемых сделок; прогнозировать налоговые последствия от проводимых сделок, изменений организационной и производственной структуры предприятия; составлять прогнозы исполнения налоговых обязательств исходя из планируемых сделок; определять способы и условия формирования налоговой базы по видам налогов и сборов, источники их выплаты; составлять графики исполнения налоговых обязательств, проведения взаимозачетов; др.).

2.3.Изучать законодательство о налогах и сборах, методические указания и рекомендации МНС России, Минфина России; отслеживает изменения в законодательстве; изучает концепции налоговых реформ; анализирует направления государственной налоговой политики.

2.4.Разрабатывать программы проведения мероприятий, позволяющих изменить налоговое положение предприятия (участие в капитале новых предприятий; изменение организационно-правовой формы; внесение изменений в учредительные документы предприятия; изменение порядка формирования уставного капитала, способствующего налоговой оптимизации; внедрение видов деятельности, по которым законодательством предусмотрено предоставление налоговых льгот; внесение изменений в кадровую и структурно-организационную политику предприятия; др.).

2.5.Совместно с финансовыми работниками предприятия и бухгалтерией определять учетную политику предприятия, устанавливать необходимость ее корректировки, просчитывать варианты положений учетной политики; разрабатывать методическую основу для определения состава затрат, относимых на себестоимость для целей налогообложения.

2.6.Оформлять необходимую документацию для получения льгот, предоставления особых налоговых условий; курировать движение документации, прохождение ее через различные налоговые инстанции, принятие решения по предоставлению налоговых льгот.

2.7.Осуществлять стратегическое налоговое планирование (оценивать возможность введения новых налогов и сборов, изменения налоговых баз и ставок; составлять прогнозы налоговых обязательств предприятия в связи с проведением государственной налоговой реформы, введением новых глав части второй Налогового кодекса РФ, при наступлении форс-мажорных обстоятельств.

2.8.Составлять график соответствия выполнения налоговых, финансовых и коммерческих обязательств предприятия.

2.9.Разрабатывать предложения по наиболее эффективному использованию оборотных средств предприятия; вносить на рассмотрение руководителю финансового подразделения предложения по порядку использования и распределения прибыли, позволяющему управлять налоговым бременем, проекты схем налоговой оптимизации.

2.10.Совместно с юристом предприятия разрабатывать контрактные схемы, позволяющие создать оптимальные налоговые условия для осуществления различных сделок с учетом графика поступления и расхода финансовых и товарно-материальных ресурсов.

2.11.Разрабатывать комплекс мероприятий, позволяющих использовать налоговые льготы, предусмотренные Налоговым кодексом РФ (реструктуризация предприятия, корректировка финансово-хозяйственной политики предприятия, участие в благотворительных и иных социальных программах, пр.).

2.12.Составлять обоснования планируемых к применению налоговых схем.

2.13.Прогнозировать эффективность применяемых налоговых схем.

2.14.Осуществлять оценку риска различных программ действий и пр.

2.15.Осуществлять внутренний налоговый контроль за своевременной и полной уплатой налогов и сборов в бюджеты, предоставлением отчетности по налогам и сборам в установленные сроки.

2.16.Направлять запросы в МНС России, департамент налоговой политики Минфина России, иные налоговые и государственные органы.

 

3. Права

Специалист по налоговому планированию вправе:

3.1.Требовать от руководителей подразделений предприятия, отдельных специалистов предоставления документов и информации, необходимых для выполнения своих должностных обязанностей.

3.2.Привлекать для решения сложных вопросов с письменного согласия руководителя предприятия сторонних специалистов (аудиторов, бухгалтеров, налоговых консультантов).

3.3.Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

3.4.Участвовать в обсуждении вопросов относительно исполняемых им обязанностей.

3.5.Требовать от руководства предприятия помощи в выполнении должностных обязанностей и осуществлении предоставленных прав.

 

4. Ответственность

Специалист по налоговому планированию ответственен за:

4.1.Невыполнение (недолжное выполнение)  своих должностных обязанностей, предусмотренных  настоящей   должностной   инструкцией в определенных трудовым законодательством РФ рамках.

4.2.Совершенные в  процессе  осуществления  своей  деятельности правонарушения в определенных административным,  уголовным и гражданским законодательством РФ рамках.

4.3.Причинение материального вреда в  определенных трудовым, уголовным и гражданским законодательством РФ рамках.

 

 

Руководитель структурного подразделения:       _____________      __________________

                                                                           (подпись)         (фамилия, инициалы)

 

                                                                                                00.00.201_г.

 

 

 

С инструкцией ознакомлен,

один экземпляр получил:                                        _____________      __________________

                                                                            (подпись)          (фамилия, инициалы)

                                                                                               

                                                                                                     00.00.20__г.

Сократите затраты
на подбор финансового персонала.
Не теряйте деньги из-за отсутствия сотрудника
700 компаний уже выбрали наше агентство
Остались вопросы?
Получите бесплатную консультацию!